(網(wǎng)經(jīng)社訊)“黑五網(wǎng)一”大促來臨之際，多國紛紛宣布取消小額免稅政策。11月26日，英國財政部宣布將取消價格低于135英鎊的商品的關(guān)稅豁免政策。11月24日起，德國將實施針對我國跨境電商的新稅收政策。此外，今年以來美國、英國、烏克蘭、巴西、俄羅斯、日本等多國均已宣布取消或降低免稅政策。
【觀點一：免稅時代落幕：全球稅改重塑跨境電商新規(guī)則】
網(wǎng)經(jīng)社電子商務(wù)研究中心特約研究員、深圳市物流與供應(yīng)鏈實戰(zhàn)專家委員會專家王與劍認(rèn)為，Temu、希音（SHEIN）、速賣通（AliExpress）、亞馬遜全球開店、eBay、TikTok Shop、Shopee、Lazada等中國跨境電商平臺在海外市場持續(xù)擴(kuò)張，疊加“全托管”等新型模式降低貿(mào)易門檻，直接推動跨境電商小包業(yè)務(wù)爆發(fā)式增長。
王與劍進(jìn)而表示，這一趨勢加劇了全球電商市場競爭，對部分國家本土產(chǎn)業(yè)形成競爭壓力，同時跨境小包免稅政策導(dǎo)致的稅收流失問題日益凸顯。在此背景下，2025年以來美國、歐盟、日本等主要經(jīng)濟(jì)體已正式取消或收緊小額包裹免稅政策，新興市場也紛紛跟進(jìn)，全球跨境小包“免稅時代”逐步終結(jié)。
網(wǎng)經(jīng)社電子商務(wù)研究中心特約研究員、大連市跨境電子商務(wù)協(xié)會會長厲丙毅認(rèn)為，各國取消免稅，核心動機(jī)就兩條：
第一，“保護(hù)自己人”：我國的商品利用免稅優(yōu)勢，價格比本土商家低太多，把他們打得毫無還手之力。當(dāng)?shù)卣推髽I(yè)不干了，通過征稅把賽場拉平，豎起圍欄。
第二，“收回我的錢”： 海量小包裹導(dǎo)致人家關(guān)稅大量流失，現(xiàn)在必須管起來，把這筆錢收回去。
網(wǎng)經(jīng)社電子商務(wù)研究中心特約研究員、中國跨境電商50人論壇特邀專家研究員朱秋城認(rèn)為，跨境電商“免稅”紅利的快速退潮一定是大勢所趨，標(biāo)志著中國跨境電商正式告別“野蠻生長”。德、美、英、烏、巴、俄、日等幾乎同時收緊小額包裹關(guān)稅，既是疫情后財政“補(bǔ)缺口”之需，更是數(shù)字經(jīng)濟(jì)規(guī)則重構(gòu)的縮影：全球正把“數(shù)據(jù)流動＋稅收主權(quán)＋產(chǎn)業(yè)公平”置于同一框架下監(jiān)管。
【觀點二：稅改風(fēng)暴下跨境賣家生存路徑】
王與劍認(rèn)為，全球跨境小包“免稅時代”逐步終結(jié)對中國跨境電商賣家?guī)淼奶魬?zhàn)有四：
首先，合規(guī)成本提升加大運營成本：不同國家的稅務(wù)規(guī)則差異極大。中國賣家不僅要投入資金購買合規(guī)申報系統(tǒng)，還需組建專業(yè)團(tuán)隊研究各國稅制，中小賣家因資金有限，合規(guī)成本占比甚至?xí)^利潤的 10%-20%，部分小賣家可能因無力承擔(dān)而退出市場。
其次，供應(yīng)鏈與物流體系被迫重構(gòu)：多國政策明顯傾向于海外倉發(fā)貨，這迫使賣家將貨物提前運往目標(biāo)國海外倉。而小包直發(fā)模式下，賣家多是小批量、多頻次采購，貨物售出后資金能快速回流，現(xiàn)金流壓力??；倉發(fā)模式要求提前大批量備貨，這需要賣家投入大量資金采購貨物，還得預(yù)付倉儲租金、頭程運輸費等，無疑增加了運營的成本。此外，若物流服務(wù)商與海外倉銜接不暢，比如頭程貨物到港后無法及時入倉，還會產(chǎn)生額外的滯留費用，這些風(fēng)險都需要賣家自行承擔(dān)增加了賣家的運營成本。
再次，品牌化是一個長期過程：低附加值、白牌產(chǎn)品的價格優(yōu)勢徹底喪失。一些低附加值的商品出口到上述國家，疊加新增稅費后，需提高售價才能維持利潤，而同類產(chǎn)品在本土品牌競爭中優(yōu)勢會減弱，這倒逼賣家必須投入資金研發(fā)、注冊商標(biāo)、提升產(chǎn)品品質(zhì)，提升產(chǎn)品的議價能力。但品牌建設(shè)周期長、投入大，多數(shù)中小賣家缺乏相關(guān)經(jīng)驗和資源，加大了跨境賣家的運營成本。
第四，市場多元化布局風(fēng)險加?。?/strong>全球跨境小包“免稅時代”逐步終結(jié)的背景下，過去賣家可將受政策影響的市場訂單轉(zhuǎn)移至其他地區(qū)，如今這種分散風(fēng)險的方式難以奏效，導(dǎo)致其多區(qū)域布局同時承壓，訂單量整體下滑。
朱秋城認(rèn)為，對中國賣家而言，23%增值稅不是簡單加價，而是觸發(fā)“選品—定價—履約—合規(guī)”全鏈路重塑的信號彈。短期看，海外倉、IOSS、獨立站溢價將成為“緩沖墊”；中長期看，只有沉淀品牌資產(chǎn)、把供應(yīng)鏈彈性做在前端，才能把“稅痛”轉(zhuǎn)化為“質(zhì)效”升級的新起點。跨境電商的下半場，拼的不再是低價，而是全球合規(guī)能力與本地價值創(chuàng)造。
【觀點三：品牌化時代啟幕：合規(guī)經(jīng)營與供應(yīng)鏈重構(gòu)市場】
王與劍認(rèn)為，全球跨境小包 “免稅時代” 終結(jié)背景下，跨境電商市場呈現(xiàn)以下發(fā)展趨勢：
首先，物流模式向倉配一體化重構(gòu)：全球跨境小包 “免稅時代” 終結(jié)后，多國政策明確傾向海外倉發(fā)貨，推動物流體系從 “小包直發(fā)” 向 “海外倉 + 本地化配送” 轉(zhuǎn)型，倉發(fā)模式成為行業(yè)主流。這一趨勢將直接帶動海外倉建設(shè)熱潮，倒逼賣家重構(gòu)供應(yīng)鏈布局，以適配本地化履約需求。
其次，品牌化差異化是必由之路：免稅紅利消退后，低客單價白牌產(chǎn)品的價格優(yōu)勢徹底喪失，市場需求持續(xù)向科技型、創(chuàng)新型、綠色化高附加值產(chǎn)品傾斜。無力承擔(dān)新增稅費與轉(zhuǎn)型成本的中小白牌賣家將逐步退出，而主動向品牌化、差異化方向轉(zhuǎn)型的企業(yè)將搶占市場先機(jī)。
第三，行業(yè)集中度加速提升：合規(guī)成本上漲、資金壓力增大等因素，將加速中小賣家的淘汰與整合。那些較早布局合規(guī)經(jīng)營、構(gòu)建品牌壁壘的頭部企業(yè)，將憑借成熟的運營體系與抗風(fēng)險能力，進(jìn)一步搶占退出者留下的市場空間，行業(yè)資源向優(yōu)質(zhì)主體集中的趨勢愈發(fā)明顯。
第四，合規(guī)經(jīng)營是大勢所趨：多國取消小額免稅政策疊加強(qiáng)監(jiān)管態(tài)勢，標(biāo)志著行業(yè)從 “粗放增長” 邁入 “合規(guī)深耕” 階段。平臺代繳稅費、IOSS 申報、境內(nèi)外稅務(wù)數(shù)據(jù)核查等要求日趨嚴(yán)格，倒逼賣家建立標(biāo)準(zhǔn)化財務(wù)與運營體系，低合規(guī)成本的灰色空間徹底消失，合規(guī)經(jīng)營成為跨境電商的必然要求。
朱秋城認(rèn)為，免稅時代結(jié)束，真正意味著低價模式的終結(jié)，品牌時代啟幕，跨境電商未來一定是品牌化，品質(zhì)，差異化和體驗感。經(jīng)過這樣多年發(fā)展，全球小額免稅的十年紅利期正式落幕，但這并不意味著中國跨境電商的冬天，而是“分層出清”的開始：低端白牌將加速被關(guān)稅成本擠出；腰部工廠型賣家通過海外倉+合規(guī)溢價完成“二次品牌化”；頭部 DTC 品牌借助專利、內(nèi)容、社群，在 50–150 歐元價格帶建立“高稅也扛得住”的護(hù)城河。
朱秋城指出，危機(jī)永遠(yuǎn)是檢驗?zāi)Ｊ降淖詈迷噭?。?dāng)制度套利歸零，唯有技術(shù)、品牌與供應(yīng)鏈深度，才能幫中國賣家在全球稅改風(fēng)暴中走出一條“貴得有理、稅得透明、退得放心”的新海程。
